חקירות בעניין חשבונות בנק סודיים בחו"ל

רשות המסים ממשיכה בנקיטת פעולות שונות לחשיפת חשבונות בנק בלתי מדווחים בחו"ל, ובכלל זה היערכות לחקירות בהתאם לרשימות שונות שבידי הרשות. מנהל רשות המסים אמר לאחרונה כי צפויים מעצרים רבים של ישראלים שמחזיקים חשבונות בנק וכספים לא מדווחים בחו"ל. עוד עולה מדבריו כי בתקופה הקרובה יוזמנו לחקירות במשרדי מס הכנסה ישראלים שלא מילאו את טופס 5329 של רשות המסים להצהרה על נכסיהם (ראו על כך להלן). להרחבה, ראו: חקירות לחשיפת חשבונות בנק בחו"ל

ראו גם:

בנקים בשוויץ משתפים פעולה עם רשות המסים
רשות המסים בעקבות חשבונות הבנק בשוויץ
חקירה נגד ישראלים בעלי חשבונות בנק בחו"ל
חקירות נגד בעלי חשבונות בנק זרים

גילוי מרצון - מדריך ליישום ההוראות

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

ד"ר אבי נוב, עו"ד, מומחה למיסוי בינלאומי, ומייצג בתיקי גילוי מרצון

רשות המסים אוכפת את מילוי טופס 5329

ישראלים אשר בחרו להתעלם מהמכתבים שנשלחו אליהם על ידי ממחלקת מודיעין ברשות המסים בצירוף טופס 5329, קיבלו בתקופה האחרונה תזכורת בנושא זה. במכתב, הכולל כיתוב המודגש באדום "תזכורת", נאמר כי יש להגיש את הטופס תוך שלושים יום. ההנחה היא כי רשות המסים לא תוותר לאותם אנשים שבחרו שלא להשיב על המכתבים, ולפיכך יש לבחון את אפשרויות הפעולה הקיימות. להרחבה, ראו: האכיפה בנושא טופס 5329

 

ראו גם:

התוכנית החדשה לגילוי מרצון
נוהל חדש לגילוי מרצון, 2014
גילוי מרצון הוראת שעה, 2014
הוראת ביצוע נוהל גילוי מרצון
נוהל גילוי מרצון: טבלת השוואה
גילוי מרצון ביחס לחשבון בנק זר
טיוטת נוהל חדש לגילוי מרצון לשנת 2014

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד

טופס 5329 (n1)

ישראלים רבים קיבלו לאחרונה מכתבים ממחלקת מודיעין ברשות המסים בצירוף טופס 5329 אשר כותרתו "דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה בארץ ובחול". רשות המסים מעוניינת להרחיב את מקורות המידע שלה באמצעות טופס 5329.
מקבלי המכתב נדרשו לספק פרטים לרשות המסים אודות ההון וההכנסות שלהם בישראל או בחו"ל, לרבות ביחס לחשבונות בנק זרים. להרחבה, ראו: טופס 5329 של רשות המסים.

ראו גם:

מדריך דיווחים למס הכנסה

חשבון בנק בחו"ל - מדריך

העברת מידע בין מדינות - מדריך

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או
לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד

טופס 5329 – מודיעין מס הכנסה בפעולה

מחלקת מודיעין ברשות המסים שלחה בתקופה האחרונה מכתבים לנישומים פוטנציאליים בצירוף טופס 5329 אשר כותרתו "דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה בארץ ובחול". טופס 5329 נועד, בין היתר, לספק פרטים לרשות המסים אודות ההון וההכנסות של אותם נישומים פוטנציאליים. ראו גם: סעיף 135 לפקודת מס הכנסה - סמכות להשיג ידיעות

ראו גם:

מדריך דיווחים למס הכנסה

חשבון בנק בחו"ל - מדריך

העברת מידע בין מדינות - מדריך

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או
לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד