רשות המסים פועלת נגד בעלי חשבונות ב-HSBC

רשות המסים הישראלית הודיעה כי בשנה וחצי האחרונות, מאז נחשפה הרשימה של בעלי חשבונות ב-HSBC בסניף השוויצרי,  עמדה הרשות בקשר עם רשות המס הצרפתית  כדי להשיג את הרשימה הנוגעת ללקוחות הישראלים של הבנק. כעת לאחר מאמץ רב שהושקע בנושא, מודיעה רשות המסים, היא קיבלה מידע על אלפי ישראלים בעלי חשבונות ב-HSBC שהחזיקו חשבונות בבנק בשוויץ. רשות המסים תפעל נגד בעלי חשבונות ב-HSBC, בתקופה הקרובה. להרחבה, ראו - בעלי חשבונות ב-HSBC תחת חקירה

להרחבה בנושא חשיפת חשבונות בנק בחו"ל, ראו גם:

רשימה של חשבונות בבנק HSBC  בשווייץ נחשפת

חשבונות בנק זרים של ישראלים נחשפו

רשות המסים בעקבות חשבונות הבנק בשוויץ  

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

ד"ר אבי נוב, עו"ד, מומחה למיסוי בינלאומי, ומייצג בתיקי גילוי מרצון

בנקים בשוויץ שלחו מכתבי אזהרה ללקוחות

לקוחות רבים אשר להם חשבונות בבנק UBS בשוויץ קיבלו לאחרונה מכתב אזהרה חמור בעניין דיווח לרשות המסים ביחס לחשבון ותשלום המסים בהתאם. במכתב המדובר התבקשו הלקוחות להודיע באופן מיידי לבנק UBS האם חשבון הבנק מדווח במדינת התושבות. מדובר, בין היתר, בלקוחות ישראלים רבים אשר להם חשבון בבנק UBS השוויצרי. בנק UBS קיבל החלטה לטפל באופן מיידי בכל חשבונות הבנק הבלתי מדווחים לרשויות המס, כתוצאה מפרשיות שונות בהם הסתבך. להרחבה, ראו: בנקים בשוויץ מזהירים לקוחות

להרחבה בנושא התוכנית של רשות המסים לגילוי מרצון, ראו:

התוכנית החדשה לגילוי מרצון, 2014
נוהל חדש לגילוי מרצון, 2014
גילוי מרצון הוראת שעה, 2014
הוראת ביצוע נוהל גילוי מרצון

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

ד"ר אבי נוב, עו"ד, מומחה לדיני מיסים ומיסוי בינלאומי

חשבון בנק של תושב חוץ בישראל

ההנחיות המחמירות של בנק ישראל ביחס לתושבי חוץ עלולות לאלץ אתכם להוציא את כספכם מישראל או לפנות לרשות המיסים בבריטניה בהליך של גילוי מרצון. לפי ההנחיות החדשות, אם אתם מוגדרים כתושבי בריטניה ומחזיקים כספים בבנק בישראל, תידרשו לדווח על מקור הכספים ולחתום על מסמך המצהיר כי שילמתם מיסים כדין בבריטניה. 

 

להרחבה, ראו -  סגירת חשבונות

עדכון חשוב בנושא הליך גילוי מרצון

רשות המסים מאפשרת אמנם לבצע הליך גילוי מרצון שיקנה חסינות מפני העמדה לדין בעבירות מס למי שיחשוף את נכסים והכנסות בלתי מדווחות, כמו חשבון בנק סודי, אך קיימים קשיים פרקטיים שונים ביישום ההוראות. הבעיה העיקרית היא בדרך היישום של כללי ארגון ה-FATF, בהליך גילוי מרצון כמפורט כאן - עדכונים בנושא גילוי מרצון - ינואר 2016

להרחבה בנושא נוהל גילוי מרצון, ראו:
גילוי מרצון - מדריך ליישום ההוראותהתוכנית החדשה לגילוי מרצון נוהל חדש לגילוי מרצון, 2014גילוי מרצון הוראת שעה, 2014הוראת ביצוע נוהל גילוי מרצוןנוהל גילוי מרצון: טבלת השוואה

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

ד"ר אבי נוב, עו"ד, מומחה לדיני מיסים ומיסוי בינלאומי

ההשפעות של העברת מידע אוטומטי

ישנם שני תהליכים שדוחפים את בעלי חשבונות הבנק הבלתי-מדווחים בחו"ל, להסדיר את מצבם. ראשית, השינויים בנושא חילופי המידע בין מדינות בענייני מסים ובעיקר אימוץ התקן לחילופי מידע של ה-OECD, והעברת מידע אוטומטי , גורמים לסדקים בסודיות הבנקאית, כך שלא ניתן להסתתר יותר מאחורי חוקי הבנקאות שהיו מקובלים בעבר. נראה כי יישום התקן לחילופי מידע בינלאומיים בשנים הקרובות, עתיד לשנות את עולם הבנקאות המוכר כיום. התהליך השני המתרחש במקביל לתהליך הראשון שהזכרנו לעיל, הוא המאמץ הבלתי נלאה של רשויות המס להגיע להסדרים עם כל מי שהוא בעלים של חשבון בנק בלתי-מדווח בחו"ל. רשות המסים פרסמה בפעם השלישית נוהל לגילוי מרצון המוגבל בזמן, כאמור לעיל, והיא מאפשרת לכל המחזיקים בחשבון בנק בלתי-מדווח בחו"ל, להצהיר על הנכסים ולדווח כל ההכנסות, מבלי שיינקטו הליכים פליליים נגדם. להרחבה, ראו: יישום חילופי מידע אוטומטיים

להרחבה בעניין חילופי המידע, ראו:

התקן לחילופי מידע אוטומטיים
האמנה המולטילטרלית לחילופי מידע
להרחבה בנושא דיווחים לרשות המסים, ראו: מדריך לדיווחים למס הכנסה (מיסוי בינלאומי) 
להרחבה בנושא תכנון מס, ראו: המדריך לתכנון מס 
להרחבה בנושא מקלטי מס, ראו: מקלטי מס - המדריך לתכנון מס
ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה 
אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

ד"ר אבי נוב, עו"ד, מומחה למיסוי בינלאומי, ומייצג בתיקי גילוי מרצון