סגרתם חשבון לא מדווח בחו"ל? מדריך מסים

בשנים האחרונות, ישראלים רבים בעלי חשבונות בנק בשוויץ מוציאים את כספם ומעבירים אותו לבנקים אחרים בהונג קונג ובסינגפור. אלא, שפעולות כאלה עשויות להתגלות עקב הפרקטיקה בבנקים לשתף פעולה עם הרשויות, ולחשוף את בעלי חשבונות הבנק להליכים פליליים, לרבות לעניין איסור הלבנת הון.להרחבה, ראו - ynet סגרתם חשבון לא מדווח בחו"ל? אתם בסיכון - כלכלה

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד, מומחה למיסוי בינלאומי ומייצג בתיקי גילוי מרצון

 

סוף עידן הסודיות הבנקאית

 

השינויים החדשים בנושא חילופי המידע בין מדינות בענייני מסים מהווים את "המסמר האחרון" בארון הקבורה של הסודיות הבנקאית. במאמר זה נסקור בקצרה תיקוני חקיקה מתוכננים וכן הסכמים בינלאומיים אשר מדינת ישראל מתכוונת לחתום עליהם אשר יאיצו את הליכי החלפת המידע בענייני מסים בין מדינות, לרבות מקלטי מס אשר יגרמו לכך שהיא תקבל כמות עצומה של מידע. אחת הבעיות בהקשר זה היא שרשות המסים תוכל לנצל את המידע הרב שייצבר כדי להתעמר בנישומים. בנוסף למידע אודות תושבי ישראל רשות המסים תתחיל בקרוב לקבל מידע מהבנקים אודות תושבי חוץ, והיא תוכל להעביר את המידע לרשויות המס במדינות הרלוונטיות. להרחבה, ראו: העברת מידע בענייני מס והסודיות הבנקאית

ראו גם:

ההסכם המולטילטרלי של ה-OECD להחלפת מידע
התקן לחילופי מידע אוטומטיים
האמנה המולטילטרלית לחילופי מידע
חילופי מידע לפי הסכם בין–לאומי: הצעת חוק
העברת מידע אוטומטי בענייני מסים

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד

העברת מידע אוטומטי - המלצות ה-OECD

מדינות רבות בעולם מתקשות לאתר בעלי חשבונות בנק בלתי-מדווחים בחו"ל, וכך התפתחה התפיסה לפיה העברת מידע בין מדינות ושיתופי פעולה בינלאומיים יובילו לפתרון הבעיה. להרחבה, ראו: העברת מידע אוטומטי בענייני מסים

ראו גם:

מודלים לחילופי מידע בין מדינות בענייני מסים

הסכמים מיוחדים לחילופי מידע

האמנה הרב-צדדית בענייני מס

המאבק הבינלאומי בתכנוני המס

אמנות המס יחשפו חשבונות בנק בחו"ל

האמנה הרב-צדדית בענייני מס.

חילופי מידע לפי הסכם בין–לאומי: הצעת חוק.

חילופי מידע בין ישראל למקלטי מס

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד

חילופי מידע בין מדינות בענייני מסים - פרקטיקה

קיימים בעיקרון ארבעה מודלים לחילופי מידע בין מדינות בענייני מסים. ניתן באפן כללי לציין כי המודל הראשון והותיק מכולם הוא החלפת מידע באמצעות הוראות באמנות למניעת כפל מס, או בהסכמים מיוחדים לחילופי מידע. בשני המקרים מודבר במודלים שיזם ארגון ה-OECD. המודל השני, הוא החלפת מידע בהתאם לדירקטיבות של האיחוד האירופי. המודל השלישי הוא החלפת מידע בהתאם לחקיקת ה-FATCA בארצות הברית. המודל הרביעי, הוא המודל השוויצרי, לפיו קיים ניכוי מס במקור על פקדונות של תושבים זרים תוך שמירה על חסיון זהות בעל החשבון.

ראו גם:

האמנה הרב-צדדית בענייני מס

המאבק הבינלאומי בתכנוני המס

חילופי מידע בין ישראל למקלטי מס
חילופי מידע אוטומטיים 

המשמעות היא שחשבונות הבנק בחו"ל של אזרחי ישראל יהיו חשופים לביקורת על ידי רשות המסים. מומלץ לתושבי ישראל המחזקים בחשבונות בנק בלתי-מדווחים בחו"ל לבחון את השלכות המס הנובעות מכך, ובמקרים מתאימים להסדיר את עניינם מול רשות המסים, בין היתר, בהתאם להליך גילוי מרצון.

להרחבה בנושא גילוי מרצון בישראל, ראו: גילוי מרצון - מדריך ליישום ההוראות 

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

נכתב על ידי ד"ר אבי נוב, עו"ד

האמנה הרב-צדדית של ארגון ה-OECD בענייני מס

להרחבה, ראו - 
האמנה הרב-צדדית בענייני מס

רשימות סודיות של בעלי חשבונות בנק בחו"ל

רשימות של בעלי חשבונות בנק בחו"ל
סקירה זאת עוסקת ברשימות של בעלי חשבונות בנק בחו"ל וחומר בנקאי שדלף מבנקים זרים ברחבי העולם בשנים האחרונות, הכוללת ככל הנראה גם מידע בנקאי על חשבונות בנק בחו"ל של תושבי ישראל.